Şirketlerde 12 Aylık Nakit Akış Tahmini Nasıl Hazırlanır? CFO İçin Adım Adım Rehber
12 aylık nakit akış tahmini, şirketin hangi ayda nakit fazlası veya açığı vereceğini görerek kredi, yatırım ve temettü kararlarını zamanlamasına yardımcı olur.
12 aylık nakit akış tahmini, şirketin hangi ayda nakit fazlası veya açığı vereceğini görerek kredi, yatırım ve temettü kararlarını zamanlamasına yardımcı olur. Konuyu yalnız tanım düzeyinde değil, şirket yöneticisinin ve finans ekibinin karar verirken kullanabileceği çerçeve üzerinden ele alıyoruz.
Satış değil tahsilatla başlayın
Nakit akışı gelir tablosu bütçesinin kopyası değildir. Satışların hangi ay tahsil edileceği müşteri vadesi, gecikme davranışı ve tahsilat planına göre modellenmelidir.
Tedarikçi ve faaliyet ödemelerini takvimleyin
Hammadde, maaş, kira, enerji, vergi ve diğer giderlerin ödeme tarihleri ayrı satırlarda gösterilmelidir. Muhasebe giderinin oluştuğu ay ile ödendiği ay farklı olabilir.
Kredi ve yatırım nakitlerini ayırın
Yeni kredi kullanımı giriş; anapara ve faiz ödemeleri çıkış olarak takvime eklenir. CAPEX harcamaları da ödeme planına göre yerleştirilir. Böylece finansman ihtiyacının gerçek zamanı görünür.
Minimum nakit seviyesi belirleyin
Sıfır nakit hedefi tehlikelidir. Şirket operasyon, vergi ve beklenmeyen gecikmeleri karşılayacak minimum tampon belirlemeli; tahmin bu eşiğin altına düşen ayları alarm olarak göstermelidir.
Üç senaryo kullanın
Baz senaryoya ek olarak satış düşüşü, tahsilat gecikmesi, maliyet artışı veya faiz şoku içeren olumsuz ve stres senaryosu hazırlanmalıdır. Kredi ihtiyacı bu senaryolarda yeniden hesaplanmalıdır.
Tahmini her ay güncelleyin
12 aylık plan statik belge değildir. Her ay gerçekleşenler eklenir, sapmalar analiz edilir ve ufuk yeniden 12 aya uzatılır. Bu rolling forecast yaklaşımı yönetimin erken karar almasını sağlar.
Sonuç
Finansal göstergeler tek başına karar vermez. Sağlıklı yaklaşım; nakit akışı, vade, risk, borç kapasitesi ve alternatif finansman seçeneklerini birlikte değerlendirmektir. Şirketin kendi verileriyle yapılacak senaryo analizi, genel oranlardan daha güçlü karar desteği sağlar.
Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır. Banka ürünleri, güncel oranlar, mevzuat, vergi ve resmi destek programları işlem veya başvuru öncesinde ilgili kurumların güncel şartlarından teyit edilmelidir.
Ön görüşme talep edin →