Crédit en difficulté : les 5 premières étapes avant la banque
La plus grande erreur en cas de difficulté de paiement est de retarder le contact avec la banque ou de s'y présenter sans préparation. Les cinq premières étapes visent à clarifier le tableau financier et à mettre les options sur la table dès le début.
La difficulté de remboursement d'un crédit ne survient le plus souvent pas en un seul jour. L'allongement du délai de recouvrement, la baisse de rentabilité, la croissance des stocks, les mouvements de change/taux ou un investissement qui ne génère pas la trésorerie attendue dégradent la liquidité progressivement. À ce stade, l'élément le plus important est d'établir la communication avec la banque avant que le problème ne s'aggrave, alors que les données sont prêtes.
1. Établissez la vision de trésorerie glissante sur 13 semaines
La première tâche n'est pas de réviser le budget annuel, mais de voir où la trésorerie s'épuisera dans les semaines à venir. La trésorerie d'ouverture, les encaissements clients, les fournisseurs critiques, les salaires, les impôts et les paiements de financement doivent être listés sur une base hebdomadaire. Sans connaître la date et l'ampleur du déficit de trésorerie, le montant de la demande de restructuration ne peut pas être déterminé.
2. Regroupez toutes les dettes dans une seule carte
Les crédits bancaires, le leasing, l'affacturage, les dettes fournisseurs, les obligations fiscales et les autres dettes financières doivent être présentés dans un seul tableau, avec devise, taux, échéance, garantie, covenant et information sur les échéances. Des données fragmentées créent une mauvaise priorisation.
3. Calculez la capacité de trésorerie durable de l'entreprise
L'objectif de la restructuration n'est pas seulement de reporter l'échéance actuelle. Le nouveau plan de paiement doit correspondre à la trésorerie réelle que les activités peuvent générer. Le DSCR et le niveau minimal de trésorerie doivent être calculés dans les scénarios de base, baissier et de stress.
4. Apportez à la banque un « dossier de crédit », pas une « demande »
- Les états financiers des trois dernières années et la période intermédiaire récente.
- La trésorerie glissante sur 13 semaines + une projection sur 12 à 24 mois.
- La carte des dettes et des garanties.
- Un résumé de direction concis expliquant l'origine du problème et les actions de gestion.
- Des scénarios de restructuration alternatifs : échéance, période de grâce, profil d'amortissement, garantie supplémentaire ou apport en fonds propres.
5. Fixez vos limites de négociation à l'avance
Entrer dans la réunion bancaire sans savoir quel plan de paiement est réellement durable peut créer une structure qui soulage à court terme mais se dégrade de nouveau quelques mois plus tard. Le service de la dette acceptable, le fonds de roulement minimal, les paiements aux fournisseurs critiques et le besoin d'investissement doivent être évalués ensemble.
Comprendre la perspective de la banque
Pour la banque, la question fondamentale va au-delà de savoir si le client rencontre un problème aujourd'hui : le problème est-il temporaire ou structurel, la direction produit-elle des données fiables, l'entreprise peut-elle retrouver sa capacité de remboursement, quelle est la probabilité d'échec du nouveau plan ? Une entreprise qui répond à ces questions de façon claire et chiffrée place la négociation sur un terrain plus rationnel.
Dans un processus de crédit en difficulté, le temps est un actif précieux. Une préparation précoce crée davantage d'options de financement et un espace de négociation mieux maîtrisé. Le retard, au contraire, restreint les options et fait prendre les décisions sous la pression de la crise.
Sources officielles et lectures complémentaires
- EBA — Guidelines on management of non-performing and forborne exposures
- EBA — Guidelines on loan origination and monitoring
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