Contexte
À mesure que la variété des produits de trésorerie augmentait, certaines opérations étaient traitées à la main faute d'être définies dans le système. Une opération de trésorerie manuelle porte trois risques distincts : erreur d'exécution, erreur comptable et lacune de reporting. Sur les produits à flux de trésorerie irréguliers — intérêts intermédiaires ou structures amortissables — le calcul manuel des intérêts courus était exposé à la fois à l'erreur et à la distorsion du résultat de la période.
Démarche
- Un inventaire des produits de marché monétaire traités à la main a été dressé et l'ensemble à définir dans le système a été arrêté.
- Des flux d'opérations ont été conçus pour les produits à flux irréguliers, tels que les dépôts à intérêts intermédiaires et les dépôts amortissables.
- Les écritures comptables et les calculs d'intérêts courus ont été systématisés pour chaque produit.
- Les sorties de reporting attendues par la trésorerie et le contrôle financier ont été définies.
Résultats
- Le risque opérationnel des opérations de trésorerie traitées à la main a été réduit.
- Le calcul des intérêts courus est passé de la dépendance à une personne à une logique systémique.
- La cohérence comptable a été obtenue au niveau de chaque produit.
- Élargir la gamme de produits de trésorerie a cessé d'être bridé par l'infrastructure.
Cette étude de cas décrit le projet par son périmètre et sa démarche. Le nom du client, les chiffres commerciaux et les indicateurs de performance sont tus au titre des obligations de confidentialité.
Ce que ce projet a laissé derrière lui
Un produit non défini dans le système signifie le plus souvent que son risque ne l'est pas non plus. Toute opération traitée à la main est, de fait, une position de risque opérationnel non comptabilisée. C'est aussi la première chose examinée en conseil sur la gestion de trésorerie : quel mouvement d'argent vit dans un système, et lequel vit dans le tableur de quelqu'un ?
- Gestion de trésorerie — Stratégies de gestion de trésorerie rendant vos flux prévisibles et réduisant le risque de liquidité.