İç denetim çoğu şirkette yanlış anlaşılır: hata arayan bir teftiş gibi görülür. Oysa işlevi, yönetime "kurduğunuz kontroller gerçekten çalışıyor mu" sorusunun bağımsız cevabını vermektir. Bu cevap olmadan, riskin nerede biriktiği ancak zarar gerçekleştiğinde görülür.
Bankacılık sektöründe iç denetim, düzenleyici baskı nedeniyle en olgun haline ulaşmış disiplinlerden biridir. Bu çalışma, o metodolojiyi banka dışı şirketlerin ölçeğine ve gerçeğine uyarlar.
Kapsam Dahilindeki Hizmetler
- Süreç ve prosedürlere uygunluk denetimi
- İç kontrol sisteminin tasarım ve işleyiş etkinliği açısından değerlendirilmesi
- Yetki matrisi, görevler ayrılığı ve onay mekanizmalarının incelenmesi
- Satın alma, tahsilat ve ödeme süreçlerinde suistimal riski değerlendirmesi
- Denetim bulgularının risk derecelendirmesiyle raporlanması
- Bulgulara ilişkin uygulanabilir iyileştirme önerileri ve takip planı
Nasıl Çalışıyoruz
- Risk değerlendirmesiHangi süreçlerin denetleneceği rastgele değil, risk ağırlığına göre belirlenir.
- Süreç haritalamaYazılı prosedürle fiili uygulama karşılaştırılır; aradaki fark genellikle asıl bulgudur.
- Test çalışmasıÖrneklem üzerinden kontrollerin gerçekten çalışıp çalışmadığı test edilir.
- RaporlamaBulgular; etki, olasılık ve öncelik sırasıyla, yönetimin karar alabileceği biçimde raporlanır.
- TakipKararlaştırılan aksiyonların uygulanıp uygulanmadığı belirlenen tarihte kontrol edilir.
Kimler İçin Uygun
- Bünyesinde iç denetim birimi bulunmayan orta ölçekli işletmeler
- Kurumsallaşma ve profesyonel yönetime geçiş sürecindeki aile şirketleri
- Yatırımcı ya da ortaklık öncesi durum tespiti (due diligence) hazırlığı yapanlar
- Şube, bayi veya saha ağı olup merkezden görünürlüğü sınırlı olan şirketler
Bu sayfadaki hizmet tanımı genel bir çerçeve sunar. Şirketinizin ihtiyaçlarına özel kapsam ve teklif için ücretsiz ön görüşme talep edebilirsiniz.
Ön Görüşme →Sıkça Sorulan Sorular
İç denetim çalışması ne kadar sürer?
Şirket büyüklüğüne ve denetim kapsamına göre değişir; tek bir sürece odaklanan çalışmalar iki ila üç hafta, şirket geneli değerlendirmeler dört ila altı hafta sürer.
Denetim sonucunda çalışanlar hakkında işlem yapılır mı?
Çalışmanın amacı kişi değil sistem değerlendirmesidir. Bulgular süreç ve kontrol düzeyinde raporlanır; personel işlemi tümüyle şirket yönetiminin takdirindedir.
Bağımsız denetim ile iç denetim aynı şey mi?
Değildir. Bağımsız denetim finansal tabloların doğruluğuna güvence verir ve yasal çerçevesi vardır. İç denetim ise süreçlerin ve kontrollerin etkinliğini yönetim adına değerlendirir.
Rapor kimlerle paylaşılır?
Rapor yalnızca şirketin belirlediği yönetim kademesine sunulur ve gizlilik yükümlülüğü altındadır.