Interne Revision wird häufig missverstanden — als Kontrollinstanz auf Fehlersuche. Ihre eigentliche Funktion besteht darin, der Geschäftsleitung eine unabhängige Antwort auf eine Frage zu geben: Funktionieren die von Ihnen eingerichteten Kontrollen wirklich? Ohne diese Antwort zeigt sich erst nach eingetretenem Schaden, wo sich Risiko angesammelt hat.
Im Bankwesen hat der regulatorische Druck die interne Revision zu einer der ausgereiftesten Disziplinen gemacht. Dieses Mandat überträgt diese Methodik auf Größenordnung und Realität von Unternehmen außerhalb des Bankensektors.
Leistungsumfang
- Konformitätsprüfung gegenüber dokumentierten Prozessen und Verfahren
- Bewertung des internen Kontrollsystems nach Ausgestaltung und Wirksamkeit
- Prüfung von Kompetenzmatrix, Funktionstrennung und Freigabemechanismen
- Betrugsrisikobewertung in Einkauf, Forderungseinzug und Zahlungsverkehr
- Berichterstattung der Feststellungen mit Risikoeinstufung
- Umsetzbare Verbesserungsempfehlungen und Nachverfolgungsplan
Unsere Vorgehensweise
- RisikobewertungWelche Prozesse geprüft werden, entscheidet die Risikogewichtung — nicht der Zufall.
- ProzesskartierungSchriftliches Verfahren und gelebte Praxis werden gegenübergestellt; die Lücke dazwischen ist meist die eigentliche Feststellung.
- PrüfungshandlungenKontrollen werden stichprobenweise darauf getestet, ob sie tatsächlich wirken.
- BerichterstattungFeststellungen werden nach Auswirkung, Eintrittswahrscheinlichkeit und Priorität so berichtet, dass die Leitung entscheiden kann.
- NachverfolgungDie Umsetzung vereinbarter Maßnahmen wird zum festgelegten Termin erneut geprüft.
Für wen geeignet
- Mittelständische Unternehmen ohne eigene interne Revision
- Familienunternehmen auf dem Weg zu professioneller Führung
- Organisationen in Vorbereitung auf eine Investoren- oder Beteiligungs-Due-Diligence
- Unternehmen mit Filial-, Händler- oder Außendienstnetz und begrenzter Sicht aus der Zentrale
Diese Seite beschreibt den allgemeinen Leistungsrahmen. Für ein auf Ihr Unternehmen zugeschnittenes Angebot fragen Sie ein kostenloses Erstgespräch an.
Erstgespräch →Häufige Fragen
Wie lange dauert ein Revisionsmandat?
Das hängt von Unternehmensgröße und Prüfungsumfang ab; die Prüfung eines einzelnen Prozesses dauert zwei bis drei Wochen, eine unternehmensweite Bewertung vier bis sechs Wochen.
Werden Mitarbeitende infolge der Prüfung sanktioniert?
Ziel ist die Bewertung von Systemen, nicht von Personen. Feststellungen werden auf Prozess- und Kontrollebene berichtet; personelle Maßnahmen liegen ausschließlich im Ermessen der Geschäftsleitung.
Ist interne Revision dasselbe wie Jahresabschlussprüfung?
Nein. Die Abschlussprüfung gibt Sicherheit über die Richtigkeit des Jahresabschlusses und hat einen gesetzlichen Rahmen. Die interne Revision bewertet im Auftrag der Leitung die Wirksamkeit von Prozessen und Kontrollen.
Wer erhält den Bericht?
Der Bericht geht ausschließlich an die vom Unternehmen benannte Führungsebene und unterliegt der Vertraulichkeit.